基金份额净值的计算公式为：基金份额净值=（基金资产—基金负债）/基金份额。
在这个公式中，基金资产指的是基金拥有的所有资产，包括了基金拥有的股票、债券等各类有价证券、银行存款本息及其它投资。而基金负债指的是运营基金的时候产生的负债，包括了需要支出的各种费用和需要支付的利息。基金份额指的则是基金向外发行的总份额数。
在我国，投资者有两种方式进行基金交易。第一种方式是直销，也就是直接通过基金公司的销售机构对基金进行交易。第二种方式是代销，也就是通过商业银行或证券营业部这样的代理机构进行基金的交易。
而投资者购买基金的收益来源于两个方面：
（1）交易差价。开放式基金会将筹集到的资金用于投资，如果投资能够获得收益，基金的净值就会出现增长。在基金净值出现增长而基金份额不变的情况下，基金单位净值就会上涨。这样，投资者在卖出基金和买入基金时会产生一个差价，这就是基金投资的毛利。如果将差价扣掉基金交易的手续费，得到的就是投资者进行基金投资的净收益。
（2）基金分红。基金会定期向投资者进行分红，基金的分红也是投资者收益的一部分。